香港人口急速老化，無子女長者的財產保護問題日益受到關注。沒有子女照顧的晚年生活，長者不僅面臨情感孤寂，更需正視當認知能力衰退時可能產生的財產管理危機——誰來保護他們的財產？誰來確保他們的意願得到尊重？
作為執業多年的遺產規劃律師，我處理過不少令人痛心的個案。印象最深刻的是一對年逾八旬的無子女夫婦：因記憶力衰退，他們連名下物業數量也無法記清，身邊照顧者更找不到任何法律文件。直至他們的律師在聖誕節寄出問候卡，照顧者才得以聯絡律師，並發現夫婦早已訂立遺囑和持久授權書，正本均妥善保存在律師樓。該案例凸顯關鍵一點：財產規劃固然重要，但文件的妥善保管同樣不可忽視。建議不僅將正本存放於律師樓，也應在家中保存副本，以便照顧者在緊急情況下能迅速取得相關文件。
遺囑安排的重要性
許多長者誤以為沒有子女便無需立遺囑，實屬嚴重誤解。根據香港《無遺囑者遺產條例》，若未立遺囑而身故，遺產分配並非全歸配偶，而是按法定比例分配予不同親屬。這可能導致多年未聯絡的遠親突然現身爭產，甚至最終遺產充公政府。因此，訂立遺囑以確保財產按個人意願分配，至為重要。
無子女長者在遺囑應中應特別重視遺囑執行人的選任。由於沒有子女作為自然候選人，選擇執行人更需謹慎。理想的執行人應誠信可靠、具備財務事務處理能力、身體健康且願意承擔責任。可考慮親友、專業人士（如律師、會計師）或信託公司擔任此職。
此外，設立候補執行人同樣重要。試想，當配偶一方離世，尚存一方可能因年邁體弱而難以獨力處理遺產事務。預先委任候補執行人，能確保在主要執行人無法履職時，仍有合適人選接手處理相關事宜。
持久授權書：失能前的未雨綢繆
對無子女長者而言，最大憂慮莫過於失去自理能力後無人代爲管理財產。香港法律的「持久授權書」制度，允許長者在精神健全時，預先授權他人管理財產。這份文件的重要性不亞於遺囑，因其在長者生前已發揮保護作用。
選擇受權人時需格外謹慎。若家庭財產規模龐大，建議委任執業律師或信託公司，以確保專業管理。受權人不僅要處理日常財務，更可能涉及重大投資決策、物業買賣等複雜事務。專業人士的知識和經驗，能更有效保障長者利益。
持久授權書的設立需要在律師見證下簽署，並由醫生證明授權人精神健全。完成後可選擇立即或日後向高等法院註冊。建議預先註冊，避免日後在緊急情況下面臨程序障礙。
預設醫療指示：維護生命尊嚴
除財產安排外，無子女長者也應考慮訂立「預設醫療指示」。這份文件讓長者在神智清醒時，明確表達在特定情況下拒絕接受某些維生治療的意願。對於不希望接受侵入性治療以延長生命的長者而言，這是維護個人生命尊嚴的重要工具。
預設醫療指示需在兩名見證人（其中一人須為醫生）面前簽署。文件應清楚列明在甚麼情況下拒絕何種治療，例如末期病患、持續植物人狀態或不可逆轉昏迷時，拒絕心肺復甦術、人工呼吸或管餵等。
信託安排的靈活運用
相比遺囑僅在身故後生效，信託能在長者生前提供持續保護。透過設立生前信託，長者可將資產轉移予受託人管理，同時保留受益權。此安排的優勢在於，即使長者日後失去行為能力，資產管理仍能無縫銜接。
信託特別適合擁有複雜資產組合的長者，例如多項物業、股票投資或生意股份等。透過專業受託人管理，能確保資產保值增值，同時按長者指示支付生活開支。此外，信託也能避免遺產認證程序，讓資產更迅速轉移至指定受益人手中。
文件保管的實務建議
正如開首案例所示，妥善保管法律文件至關重要。建議採取以下措施：
正本存律師樓，副本存家中：將遺囑、持久授權書、預設醫療指示的正本存放於律師樓，並於家中保存副本及律師聯絡資料。
告知信任人士：告知信任的親友或照顧者文件存放位置。
定期檢視更新：定期檢視文件內容，按需要更新。
許多長者避談身後安排，但開誠布公的溝通能避免日後混亂。建議召開家庭會議，向相關人士說明各項安排，確保家屬了解長者意願。
結語
無子女長者的晚年規劃需要更周全的考慮。透過遺囑、持久授權書、預設醫療指示和信託等法律工具的配合運用，配以妥善的文件保管和清晰的溝通，能爲長者建構堅實的保障網絡。
關鍵在於及早行動，在身心健康時完成相關安排。這些準備就如同購買保險——但願永不需動用，卻是危急時刻最可靠的保障。建議有需要的長者盡早諮詢專業意見，為自己的晚年生活及早規劃，確保能按照個人意願，有尊嚴地度過人生最後階段。
此新聞原刊於香港經濟日報iMoney
